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一、從增值稅的角度看公司納稅人的性質(zhì)
公司是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人。如果是小規(guī)模納稅人，其增值稅征收率就是其稅負率，除了利用好現(xiàn)行的小規(guī)模納稅人有關(guān)的稅收優(yōu)惠政策外，比如季度收入45萬元免增值稅（今年2022.4.1-2022.12.31收入全免增值稅）個人認為沒有稅籌的必要。
如果是一般納稅人，因一般納稅人取得增值稅專票進項稅額可以抵扣銷項稅額，從這個角度講是有稅籌的必要的，要從時間上和空間上來考慮。
二、從企業(yè)所得稅的角度看公司是否屬于小微企業(yè)
我們知道，國家對小型微利企業(yè)在企業(yè)所得稅方面是有稅收優(yōu)惠的，如果公司符合小微企業(yè)的標準，那么在年度應納稅所得額不超過100萬元的部分，實際稅負2.5%、100-300萬期間實際稅負是5%，300萬內(nèi)最高稅負為4.17%。
如果公司不符合小微企業(yè)的標準，一般情況下企業(yè)所得稅率為25%。在稅率沒有優(yōu)惠的情況下，要綜合看公司的業(yè)務情況。
三、公司所在的行業(yè)和業(yè)務性質(zhì)
規(guī)劃一個公司的稅籌，應當注重公司所在的行業(yè)和業(yè)務性質(zhì)，并進行深入分析。如果不考慮行業(yè)和業(yè)務性質(zhì)，那么稅籌就是生搬硬套，即使套上，也可能風險巨大。
礦產(chǎn)資源行業(yè)、高新技術(shù)行業(yè)、快速消費品、生產(chǎn)制造、房地產(chǎn)、繳納消費稅的行業(yè)、人力資源、現(xiàn)代服務......每個行業(yè)都有每個行業(yè)的特點；具體的人力成本或合同履約成本，是生產(chǎn)加工、修理修配勞務，還是現(xiàn)代服務，勞務和服務的增值稅率是截然不同的；同一項業(yè)務，在甲公司是一般核算，那么在乙公司可能就是簡易核算...
不進行整合的深入分析，一套的稅籌用在其他公司身上，可以說張冠李戴了。張冠李戴沒什么風險，最多是綠帽子，但稅籌呢，你敢說這樣操作沒風險？
還有國內(nèi)、國際的環(huán)境，有時候也需要研究和分析。
四、知曉并研究了解相關(guān)的涉稅政策和法律
你不知曉，怎么研究，怎么利用....，特別是與公司有關(guān)的涉稅政策。
五、稅籌需要專業(yè)人士來長期規(guī)劃
這個不多說，讓專業(yè)的人做專業(yè)的事情。當然，你得有慧眼識別哪些是專業(yè)的人士，市場上稅籌得沒有千千萬，也有萬萬千。同時，也要和稅局那邊建立良好的溝通。
即使你不是專業(yè)人士，那么也應當儲備一定的財稅知識，這個儲備應當滿足稅籌的需要。
六、合法合規(guī)合理真實
真實是稅籌的基礎，離開了真實，即使合法、合規(guī)，也難以合理。合理說不通，即使N流一致，說破大天，稅局一句話就是不認可，你能奈其何？
最近幾年的明星涉稅被查，你能說其背后的稅籌團隊不NB？NB也不能脫離真實性和合理性，否則不會被認可。現(xiàn)在至少不是以前了，溝通成本太高了，沒幾個人會為了幾個三瓜兩棗丟掉令人羨慕的本職工作。
七、稅籌是有成本的
如果聘請專業(yè)人士進行稅籌，是應當支付費用的。當然，我說的稅籌成本，不是指給稅籌專業(yè)人士的費用，而是公司另外付出的，即稅籌后的稅負成本、其他人力成本、流程改造成本...這些成本是必須付出的，不要想著只支付完稅籌人士的費用后就萬事大吉，而不想其他付出。
八、稅籌是長期性、系統(tǒng)性還是暫時性的
囿于個人環(huán)境的因素，目前接觸和了解到的大多數(shù)是暫時性的，即暫時性解決某一問題，這個問題也可能持續(xù)較長一段時間。
如果是稅籌，個人認為有必要進行上述的分清。長期性、系統(tǒng)性，考慮和研究的時間更長，更考慮風險，而不是權(quán)宜之計。當然，對于企業(yè)來說，大多數(shù)企業(yè)來說，都會考慮眼前的利益。
上面的幾條可以說是“戰(zhàn)略”上的考慮，最終的要靠“戰(zhàn)術(shù)”來進行具體的稅籌。從“戰(zhàn)術(shù)”來講，可以從以下幾個方面考慮：
一、現(xiàn)行具體的涉稅優(yōu)惠政策，這個上面提及過，要知曉理解和靈活運用。
二、解決票的問題，這個涉及到成本或費用。票解決了，就是戰(zhàn)術(shù)運用到底了。
三、收入的問題，這個不是指隱匿或延遲入賬收入啊。
四、空間換時間的問題，公司拆分、園區(qū)的政策，注冊地政府的政策溝通等等。
五、合理、合法、合規(guī)、真實。沒有其他可說的啦，再把上面的第六條挪下來，強調(diào)一遍，呵呵。
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